✅종합소득세 성실신고 사전안내: 2025년 꼭 알아야 할 핵심 포인트 정리

매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다.

특히 2025년에는 국세청이 보다 정교하고 개인 맞춤형으로 설계한 ‘성실신고 사전안내’를 통해

납세자의 자발적인 성실신고를 유도하고 있습니다.

이번 글에서는 국세청에서 제공한 보도자료를 바탕으로, 성실신고 사전안내의 핵심 내용과 함께,

납세자가 놓치기 쉬운 주요 유의사항, 신고도움 서비스 활용법, 그리고 잘못 신고한 실제 사례까지 종합적으로 안내해드립니다.

 

<출처 : 국세청>

 

 

📌 성실신고 사전안내란?

국세청은 매년 5월 종합소득세 신고 시기에 앞서,

납세자들이 성실하게 신고할 수 있도록 도와주는 '성실신고 사전안내'를 실시합니다.

이 제도는 단순한 안내를 넘어, 내외부 수집자료를 활용한 개인 맞춤형 정보 제공 시스템으로 진화하고 있습니다.

✔️ 2025년 기준 119만 명 대상 발송

✔️ 내·외부 수집자료 기반으로 맞춤형 안내

✔️ 미신고·누락 가능성이 높은 항목 위주로 정보 제공

📌 2025년 주요 특징

안내 대상자 119만 명에게 모바일 메시지로 "신고 시 도움이 되는 사항 안내" 발송 (2025년 5월 7일 기준)

자료출처: 특허청, 금융기관, 해외 플랫폼, 국토교통부 등 다방면에서 수집한 데이터 기반

목      표: 사전안내를 통해 성실신고를 유도하고,

              신고 이후에는 해당 내용이 실제로 반영되었는지 ‘신고내용 확인’ 단계에서 점검

 

👀  어떤 납세자가 사전안내를 받게 되는가?

성실신고 사전안내는 전 국민을 대상으로 하는 것이 아니라,

국세청이 분석한 결과 성실신고 유도가 필요한 납세자를 중심으로 선정됩니다.

선정 기준은 다음과 같습니다

<출처: 국세청>

 

① 사업용 자산 매각, 특허권 양도 등 과세 대상임에도 누락 가능성이 있는 수입 발생자

② 해외 플랫폼(예: 구글, 애플 등)을 통해 외화 수입이 있는 유튜버, 앱 개발자

③ 업무전용 자동차보험 미가입자

④ 경비 비율이 평균보다 높은 프리랜서 및 자영업자

 

📂 성실신고 사전안내 항목 예시

2025년에는 다음과 같은 항목들이 개인별로 안내됩니다.

각 항목은 실제로 누락 또는 오류 신고가 잦은 항목으로, 국세청은 이를 통해 납세자에게 선제적으로 경고합니다.

안내 항목	설명
🧠 특허권 양도 등 무형자산 소득	기타소득으로 신고 필요
🏗️ 건설기계·장치 처분	사업소득으로 신고
🚗 업무용 차량 보험	업무전용 미가입 시 비용 불인정
💵 외화 수입	구글, 애플 수익 포함하여 신고 필요

👉 위 항목을 누락하거나 과소 신고하면 가산세 대상이 될 수 있습니다. 

 

🧾 신고도움 서비스란?

국세청은 '신고도움 서비스'라는 이름으로 모든 납세자에게 성실신고에 도움이 되는 정보를 제공하고 있습니다.

해당 서비스는 홈택스 또는 손택스에서 접속 가능합니다.

🛠 신고도움 서비스 접근 방법
홈택스 또는 손택스 접속

세금신고 > 종합소득세 신고 > 신고도움 서비스 > 신고시 유의할 사항

 

🛠 신고도움 서비스에서 제공되는 주요 정보

●신고안내유형 및 기장의무

● 최근 3년간 신고내역

● 업종별 소득률 및 판관비 분석

● 주택임대 수입금액 및 국내 주택보유 내역

● 가산세 항목 및 기납부 세액

<출처 : 국세청>

⚠️ 성실신고하지 않으면 어떻게 되나?

국세청은 단순한 정보 제공에 그치지 않고, 신고 이후 ‘신고내용 확인’을 통해 성실신고 여부를 검증합니다.

사전안내 내용을 무시하고 누락하거나 왜곡 신고할 경우, 다음과 같이 가산세 및 추징 대상이 될 수 있습니다.

 

🚨 신고내용 확인 사례 3가지

❌  사례 1: 사업소득을 기타소득으로 잘못 신고한 전문강사
상황: 전문강사 A는 여러 기관에 강의하고 강의료를 받았으나 기타소득으로 신고

문제점: 반복적이고 독립된 활동은 사업소득에 해당

결과: 가산세 부과와 함께 수정신고

 

❌ 사례 2: 부동산 계약 해제에 따른 위약금 미신고
상황: 개인 B는 아파트 계약 해제로 위약금을 수령했으나 신고 누락

문제점: 위약금은 기타소득에 해당

결과: 해명 요청 후 가산세 포함 수정신고

 

❌ 사례 3: 필요경비 과다계상한 무직 도매업자
상황: 도매업자 C는 직원이 없음에도 여비교통비, 복리후생비 등을 과다 계상

문제점: 허위 경비 계상은 탈세로 간주

결과: 금융자료 대사 후 경비 제외 및 가산세 추징

 

✔️ 나의 신고, 이 체크리스트로 점검하세요!

항목	확인해야 할 것	체크
💡 무형자산 소득	특허, 앱, 로열티 수입이 있는가?	기타소득 신고 여부 점검
💰 외화 수입	해외 플랫폼(앱 판매, 유튜브 광고 등) 수익이 있는가?	수익 자료 확보 후 외화환산 신고
🚘 업무용 차량	업무전용 자동차보험 가입 여부?	업무전용 보험 가입 여부 확인
📊 경비 과다 계상	업종 평균 대비 경비율 높은가?	업종 평균비율과 비교 필요
🏘️ 부동산 위약금 수령	임대차 계약 해제로 위약금 수령한 적 있는가?	계약 해제 내역 체크

 

📣전문가 Tip

성실신고는 단순히 세무 리스크를 줄이는 것을 넘어, 

정상적인 세무신뢰를 높이고 향후 세무조사에서도 안정성을 확보하는 첫걸음입니다. 

 

✍ 성실한 신고가 최고의 절세 전략이다

국세청은 점점 더 정교해진 자료 수집과 분석 기술을 통해 누락 신고나 탈루 신고를 철저히 분석하고 있습니다.

2025년 종합소득세 신고는 단순히 마감에 맞춰 제출하는 것이 아니라,

국세청의 사전안내를 꼼꼼히 확인하고, 신고도움 서비스를 적극 활용하여 성실하게 신고하는 것이 무엇보다 중요합니다.

 

특히, 신고 시 누락하기 쉬운 항목이나 과거에 실수했던 내용을 반드시 체크하고,

전문가(세무대리인)와 함께 점검하는 것이 바람직합니다.

더 이상 ‘몰라서 못했다’는 변명이 통하지 않는 시대입니다.

 

이 글이 종합소득세 신고를 준비하는 분들께 실질적인 도움이 되었기를 바랍니다.

더욱 구체적인 신고 방법이나 세무대리인 연결이 필요하시다면,

홈택스 고객센터(☎126) 또는 가까운 세무서에 문의해보시길 추천드립니다.

 

 

 

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